适用小企业会计准则 一般纳税人
21年收到工程服务发票
借:工程施工100
应税-增(进)9
贷:应付账款 109
结转成本 借:主营业务成本 100
贷:工程施工 100
23年11月被通知发票有问题需要在本月做进项税额转出,进项税额的分录和以前年度损益调整的分录应该怎么写 ,麻烦老师给详细写下分录,企业真实情况
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问题已解决
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84784982 | 提问时间:2023 12/07 13:51
您好同学 借以前年度损益调整 9 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)9 借应交税费-应交所得税 2.25 贷以前年度损益调整 2.25(9*25%=2.25) 借利润分配-未分配利润6.75 贷以前年度损益调整6.75(9-2.25=6.75)
2023 12/07 13:56
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