老师,公司11月买的车30万,是否可以在当年企业所得税前抵扣15万?会计折旧按照4年计提,这个差异是在年终汇算清缴的时候调吗?递延所得税这张凭证做账做在几月?分录怎么做?
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84784992 | 提问时间:2023 12/06 20:12
您好,可以一次性扣除30万,在汇算清缴的时候扣除就可以。递延所得税凭证要在12月做,在审计报告中体现。用计税基础-账面价值,再乘以25%。
借:所得税费用 贷:递延所得税负债
2023 12/06 20:14
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