您好，请问小规模纳税人，多缴增值税之后，退回来了，应该怎么做账，我这边缴税是这样的，借：应交税费_应交增值税_小规模增值税，贷：银行存款，所以退回来，应交税费有余额_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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您好，请问小规模纳税人，多缴增值税之后，退回来了，应该怎么做账，我这边缴税是这样的，借：应交税费_应交增值税_小规模增值税，贷：银行存款，所以退回来，应交税费有余额

84784952 | 提问时间：2023 12/06 18:00

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，你当时多交税的借方有余额的是吧

2023 12/06 18:01

2条追问解答查看全部

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借方：应交税费_应交增值税_转出未交增值税贷:应交税费_未交增值税

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转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。结转未交增值税：借：应交税费_应交增值税_转出未交增值；贷：应交税费_未交增值税。税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税；贷：管理费用-税控设备维护费。按以上分录做了以后，应交税费_未交增值税有余额，要怎么处理呢。谢谢！

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老师：请问一般纳税人销售货物分录：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费_应交增值税_销项税额月末结转增值税借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税贷：应交税费_未交增值税等到下个月缴纳借：应交增值税_未交增值税贷：银行存款做这样分录，这样第一笔分录贷方的应交税费_应交增值税_销项税额与第二笔借方分录应交税费_应交增值税_转出未交增值税对冲了吗？次月缴纳了账上会不会还挂着应交税费_应交增值税_销项税额？

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