老师税务局说去年对方的开的专票有问题,让我们调出来补交增值及企业所得税?分录分别是什么呢
问题已解决
所属话题:
#实务#
84784952 | 提问时间:2023 12/05 11:35
当税务局发现去年对方的专票存在问题,需要补交增值税和企业所得税时,以下是相关的会计分录:
1.补交增值税的会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:银行存款
在这个过程中,首先需要将“以前年度损益调整”科目借方记入“进项税额转出”,表示需要补交的增值税。然后通过“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”科目贷方记录实际缴纳的增值税金额。最后通过银行存款科目将资金转入税务局指定账户。
1.补交企业所得税的会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款
在这个过程中,首先需要将“以前年度损益调整”科目借方记入“应交企业所得税”,表示需要补交的企业所得税。然后通过“应交税费-应交企业所得税”科目贷方记录实际缴纳的企业所得税金额。最后通过银行存款科目将资金转入税务局指定账户。
2023 12/05 11:38
相关问答
查看更多最新问答
查看更多