总公司和分公司的所得税汇总到总公司缴纳？那如果分公司把货物卖给总公司，总公司在卖给其他客户，那汇总所得税时营业收入怎么计算
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#税务#
84785007 | 提问时间：2023 12/04 21:10
你好，总公司汇总分公司缴纳所得税。总分公司之间销售商品并开具发票，增值税上需要正常申报销售额和销项税额。但是会计上和企业所得税上不确认收入。
1、总公司作为商品调出方的会计处理：
借：应收账款-分公司
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（销项税额）
2、分公司作为商品调入方的会计处理：
借：库存商品
应交税费 应交增值税（进项税额）
贷：应付账款-总公司
2023 12/04 21:17
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