老师，如果21年四季度的所得税多计提了，应该怎么做账呢？会计分录怎么写？
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84785005 | 提问时间：2023 11/28 06:40
你好
应该进行如下处理：
1.多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回，具体做以下分录：借：应交税费——应交企业所得税；贷：所得税费用。
2.多计提的所得税跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目处理，具体做以下分录：借：应交税费——应交企业所得税；贷：以前年度损益调整。
2023 11/28 06:40
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