老师，代理记账公司申报的个税工资与银行对账单上发放的人员和工资数额不符，申报的比实际发的要多，这个差额就一直放在应付职工薪酬里面，我接手这个账也不知道要咋个处理已经积累了好几个月，比如说从年初二月份开始申报的工资是5万，实际发放是4万，二月就有一万的应付职工薪酬没有支付，一直累计到十月份余额有9万没支付，我现在接手公司十月份的账，调整十月份个税申报人员工资与实际发放一致，但前面这9万如何处理，