老师，进项30万，销项25万，然后一直没有业务，现在公司准备注销了，进项和销项这个余额应该怎么做分录呢
问题已解决
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#税务#
84784956 | 提问时间：2023 11/26 21:10
同学，你好
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）30；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）30
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）25；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）25
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税 5；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5
2023 11/26 21:12
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