老师维护费发票入账那个，支付时是借，管理费用贷银行存款抵税时为啥是借应交税费—应交增值税（减免税额） 280 贷管理费用280？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师维护费发票入账那个，支付时是借，管理费用贷银行存款抵税时为啥是借应交税费—应交增值税（减免税额） 280 贷管理费用280？

84784986 | 提问时间：2023 11/23 20:58

姜再斌老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

你好，你是增值税一般纳税人，还是小规模。取得的发票的专票还是普通发票。

2023 11/23 20:59

14条追问解答查看全部

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老师好，税控盘维护费280每年都交，都可以抵税，那这个账务处理怎么做？是:借管理费用 280 贷:银行存款 280 借应交税费应交增值税减免税款 280 贷:管理费用 280

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支付技术维护费时，借：管理费用 280 贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 老师税盘的维护费分录

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280税盘维护费全额抵减应纳税额，抵减时，借应交税费-应交增值税-减免税款280 贷管理费用280，是不是还要做一笔，借应交税费-未交增值税280 ,贷应交税费-应交增值税-减免税额280

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老师交税控盘维护费是：借：管理费用-280 贷：银行存款280 抵税的时候做借：应交税费-应交增值税（抵减税额）280 贷：管理费用280 月底还需要结转应交税费-应交增值税（抵减税额）吗

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老师好税控设备维护费的完整分录是这样的吗？交维护费借：管理费用 280 贷：银行存款 280 抵税时借：应交税费-应交增值税（减免税）280 贷：管理费用 -280 转未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）280 贷：应交税费-应交增值税（减免税）280 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）280 贷：应交税费-未交增值税 280 尤其是转未交增值税的部分我知道对不对

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