老师您好，22年暂估成本20万并也结转（借主营业务成本20，贷应付账款-暂估，其他分录平），23年4月汇算清缴时调增20万，在23年4月的账里想把应付账款-暂估科目冲平，做了借应付账款20，贷，未分配利润20，这样做对吗，谢谢老师_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师您好，22年暂估成本20万并也结转（借主营业务成本20，贷应付账款-暂估，其他分录平），23年4月汇算清缴时调增20万，在23年4月的账里想把应付账款-暂估科目冲平，做了借应付账款20，贷，未分配利润20，这样做对吗，谢谢老师

84784972 | 提问时间：2023 11/22 12:02

东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

对，做账的话是这么做的

2023 11/22 12:03

4条追问解答查看全部

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建筑公司暂估成本，借：工程成本-暂估，贷：应付账款-暂估；结转成本：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估；冲暂估：借：工程成本-暂估（红字），贷：应付账款-暂估（红字）；结转成本时：借主营业务成本，贷工程成本-暂估；这样做分录对吗？

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