某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为13%,退税率为10%,4月份购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明价款为150万元,进项税额为19.5万元,另外购进免税原材料,支付价款50万元;本月内销货物不含税销售额为100万元,本月出口货物销售额折合人民币200万元。计算企业当期的“免、抵、退”税额。
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84784975 | 提问时间:2023 11/19 18:56
您好,(1)当期免、抵、退税不得免征和抵扣税额=(200-100)×(13%-10%)=3(万元)
2023 11/19 19:23
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