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#税务师#
请问这道题的业务2算房租收入的企业所得税时为什么没有将提前收到的租金分期计为两年的收入，而是直接在当年按照提前收到的两年租金480进行代扣代缴呢？
84784950 | 提问时间：2023 11/17 18:59
灵儿老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
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您好，因为出租方是未在我国境内设立机构场所的外国企业。
2023 11/17 19:07
2条追问解答 查看全部

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老师这个租金的题可以这么理解。如果租期没有跨年，有约定支付时间 ，就按应付的时间确认收入。如果租期跨年了，且提前支付，可选择应付或分期均匀确认收入。如果租金跨年了，没有提前支付，则只能选择应付时间。 643
老师，这道题算2820年度损益时为什么没有包含当年租金收入但包含了与销售额相关的租金收入呢？ 588
老师，出租房屋，合同签订租期一年，前两个月免租金，那企业所得税是用收到的租金÷12个月还÷10个月，来计算当年的租金收入 330
老师，这个题为什么只调整增值税，60000里面还应该包含了主营业务收入的啊？题干里面也没说60000部分的收入已经提前确认了啊 360
涂黄色那两个地方为什么两题都是补确认收入，但是两题的分录是不一样的，一题把预计负债冲完，一题只是算差额 300
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