做账是：借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款吗_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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做账是：借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款吗

84785003 | 提问时间：2023 11/13 09:33

东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

您好，您这个是什么业务呢？

2023 11/13 09:33

2条追问解答查看全部

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老师，外购的商品，送给职工算福利。这样写分录。送给朋友，是个人消费，怎么写分录借库存商品应交税费应交增值税进项税贷银行存款借管理费用贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬贷库存商品应交税费应交增值税进项税转出

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借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款借:××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资我是说这一步费用包含了个人承担部分，后面咋分离出来？

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老师这个案例的会计分录可不可以这样做，够进电暖器的时候会计分录借：库存商品51000 应交税费-应交增值税（进项税额）6059 贷：银行存款57059 福利计提时：借：管理费用 51000 贷：应付职工薪酬 51000 发放福利的时候借：应付职工薪酬51000 贷：库存商品 51000 最后再做一笔分录：借：管理费用 6059 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）6059 老师做的会计分录是：借；管理费用51000 应交税费-应交增值税（进项税）6059（这一步老师做的没有理解）贷：应付职工薪酬57059 借：应付职工薪酬57059 贷：银行存款57059 借：管理费用6059 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）6059 我做的应付职工薪酬与老师的不同麻烦老师给答疑解惑下

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外购商品用于职工福利问题，是先发放，再月末计提呢。还是发放的时候先计提再发放。就是两笔分录的先后问题？使用时：借：应付职工薪酬贷：库存商品贷：应交税费（应交增值税--进项税额转出）计提职工薪酬：借：生产成本等贷：应付职工薪酬

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不是先：借库存商品（职工福利）贷银行存款；借管理费用（职工福利）贷应付职工薪酬（职工福利）；借应付职工薪酬（职工福利）贷库存商品（职工福利）吗？

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