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#税务师#
我国某居民企业在甲国设立一家分公司,在乙国设立一家持股80%的子公司,2021年该企业申报的利润总额4 000万元,相关涉税资料如下:(1)甲国分公司按我国税法确认的经营所得为280万元,该国企业所得税税率为10%。(不考虑分公司预提所得税)(2)收到乙国子公司投资收益950万元,子公司已在乙国缴纳企业所得税1 000万元,子公司当年税后利润全部分配,乙国预提所得税率5%。(注:该居民企业适用25%的企业所得税税率,无纳税调整金额,境外已纳税额选择分国不分项抵免方式)。根据上述资料,回答下列问题: 64、2021年该居民企业实际缴纳企业所得税是( )万元。 答案中为什么要加1800?
84784996 | 提问时间:2023 11/12 17:32
小鲜老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,税务师,ACCA,经济师,CMA,注册会计师
你好,同学!能发下答案具体过程嘛,谢谢!
2023 11/12 17:34
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