老师，9月份公户发放实发工资本是4000，但是发错成4150导致多发150元，9月份计提工资也是4000计提的，想在10月份发放工资扣掉上月多发的150元，9月和10月的会计分录麻烦指导一下？谢谢9月计提:借:管理费用~工资4000贷:应付职工薪酬4000，发放9月工资:应付职工薪酬4000借:其他应收款150贷银行存款415010月发放工资:借:应付职工薪酬4000贷:银行存款3850贷:其他应收款150老师，这样对吗？，这多发150元怎么处理?
问题已解决
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#实务#
84785034 | 提问时间：2023 11/08 19:04
你好，同学
9月计提及发放工资
借:管理费用~工资4000
贷:应付职工薪酬4000，
发放9月工资:
借应付职工薪酬4000
借:其他应收款150
贷银行存款4150
10月份计提工资
借管理费用工资4000
贷应付职工薪酬工资4000
发放工资:
借:应付职工薪酬4000
贷:银行存款3850
贷:其他应收款150
2023 11/08 19:06
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