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老师是不是小规模没有进账所以销项也不做有收入贷的是主营业务收入，应交税费~未交增值税呢
84784984 | 提问时间：2023 11/04 12:27
寻梦老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师,税务师
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你好，小规模收入分录如下： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 如果对你有帮助，麻烦评价，谢谢，祝你工作顺利，生活愉快！
2023 11/04 12:29
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老师，这个月的销项，我是这样做的，借：银行存款，贷：主营业务收入，贷应交税费未交增值税。 进账时，借，主营业务成本，应交税费应交增值税进账，贷，银行存款。 月底的时候，我还需要做，进账结转吗？ 借：应交税费应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费应交增值税进账 437
1.是不是根据销项税月度汇总冲减收入吗？ 借：主营业务收入 贷；应交税金――销项税 因为平时记得收入是含税的 是这么做的吗？ 2.还有计提时： （小规模进项不能抵扣只有销项） 借：销项税（月度汇总的金额） 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 是这样做的吗？ 899
生活服务业免征增值税的分录：借：银存 贷：主营收入 应交税费一销项 借：应交税费一销项 贷：应交税费一未交增值税 借：应交税费一未交增值税 贷：营业外收入／其他收益 还是直接借：银存 贷：主营收入 哪个正确？ 1031
一般纳税人 进项 借费用 应交税费进项税额 贷银行 销项 借银行 贷主营业务收入 应交税费销项税额 转出未交增值税 是不是就就是销项减去进项的金额 手动做凭证 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷 应交税费未交增值税 等缴纳的时候 借未交增值税 贷银行存款 305
请问老师一般纳税人和小规模收入和缴纳税款的分录这样做正确吗？一般纳税人：1.确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税 2.缴纳税费 借：应交税费-未交增值税 贷：银行 3.转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 小规模：确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 2.缴纳税费 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 1419
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