老师，这个月的销项，我是这样做的，借：银行存款，贷：主营业务收入，贷应交税费未交增值税。进账时，借，主营业务成本，应交税费应交增值税进账，贷，银行存款。月底的时候，我还需要做，进账结转吗？借：应交税费应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费应交增值税进账_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，这个月的销项，我是这样做的，借：银行存款，贷：主营业务收入，贷应交税费未交增值税。进账时，借，主营业务成本，应交税费应交增值税进账，贷，银行存款。月底的时候，我还需要做，进账结转吗？借：应交税费应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费应交增值税进账

84785031 | 提问时间：2021 10/20 15:42

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，最后一个分录写的不对吧，你直接转了进项，你的销项怎么没有结转？

2021 10/20 15:43

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借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。我结转按照这个步骤做，怎么余额对不上

191

结转增值税的时候，可以不用写借应交税费销项税额贷应交增值税进项税额，应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款，直接写成，借应交税费应交增值税贷应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款

601

结转增值税，是直接借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：：应交税费-未交增值税还是借：应交税费-应交增值税-销项税贷：：应交税费-应交增值税-转出未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：：应交税费-未交增值税

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借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款这样剩下一个应交税费-应交增值税（转出未交增值税）如何处理？

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月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税是这三个分录吗？还是只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？

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