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#实务#
缴纳的增值税做账的话是 借:应交税费-应交增值税(计提)贷:应交税费-未交增值税(计提)借:应交税费-未交增值税(缴纳)贷:其他应付(缴纳)。这样做对吗
84785016 | 提问时间:2023 11/02 14:16
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
不对,缴纳的增值税做账应该是: 1.计提时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税。 2.下月缴纳时:借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。 如果缴纳是当月的增值税,那么直接做分录借:应交税费-应交增值税(已交税金),贷:银行存款。如果是上个月的增值税,那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中,表示当月应交未交的增值税,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税,在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销,借:应交税费-应交增值税(已交税金),贷:银行存款
2023 11/02 14:17
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