您好同学，不计提工资的话，分录如下： 借：管理费用-工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保（个人部分） 扣社保时。借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款 代扣个税。借:应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 建议每月的工资需要做到当月的成本费用 你不按期计提会影响你利润的 出报表也不准确