你好,老师。我公司2021年执行了新租赁准则计提了企业所得税的租赁差异,在2022年汇算清缴时候就调增了22年的租赁差异金额,没有调增2021年的租赁差异金额,请问能不能在2023年的时候一起调增2021年和2023年的租赁差异金额?
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84784965 | 提问时间:2023 10/31 10:52
根据您提供的信息,如果您的公司在2021年执行了新租赁准则并计提了企业所得税的租赁差异,但在2022年汇算清缴时没有调增2021年的租赁差异金额,那么在2023年的时候不能一起调增2021年和2023年的租赁差异金额。
根据中国企业所得税汇算清缴的相关规定,企业应当按照权责发生制原则,在利润表中确认收入和费用。因此,如果您的公司在2021年计提了租赁差异但未在2022年进行汇算清缴时进行调整,那么该租赁差异应当在2022年的利润表中进行确认和反映。
如果您的公司在2023年想要调整2021年的租赁差异金额,需要在2023年的汇算清缴时进行相应的调整。同时,如果存在其他年度涉及到类似的情况,也应当在相应年度进行相应的调整。
2023 10/31 10:53
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