进项税额合计＝40－3－2＝35（万元）可加计抵减额＝35×15%＋6＝11.25（万元）;加计15%是不对的吧，是去年的，今年是10%
问题已解决
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#税务师#
84785039 | 提问时间：2023 10/29 22:13
同学你好！
增值税加计扣除政策：自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：
（一）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。
（二）允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
因此，您可以对照抵减适用比例。
2023 10/29 22:17
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