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#税务#
一般纳税人增值税进项可以先全部计入 应交税费—增值税—待认证进项税额 科目吗？月底再转入应交税费—增值税—转出未交增值税？不懂月底结转，麻烦说详细一点
84784996 | 提问时间：2023 10/28 10:24
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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就你做到应交税费待认证，进项税额里面它是二级科目，然后认证了之后，你再结转到进项税额，这个是三级科目，借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税、 贷应交税费应交增值税进项， 如果没有认证，第二个和第三个不要做
2023 10/28 10:25
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我现在是进项都做入待认证进项税，然后月底是不是先从待认证转入进项税额，再从进项税额转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 2014
你好，我想问一下，目前月底结转增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 ，转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税，这样是对的吗，我以前是直接结转到应交税费—未交增值税，没有用到转出未交增值税，哪个好点 93
一般纳税人的进项税额和销项税额是不是都要在转入应交税费-应交增值税（转出未交增值税），再转入应交税费-未交增值税，不结转的话就会一直挂在应交税费-应交增值税（进项税额）和应交税费-应交增值税（销项税额）下面？ 288
老师，你好，月末增值税结转，必须按照这样的步骤吗？如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 1048
一般纳税务人的税费处理凭证月底确定可以抵扣进项时，借应交税费_应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税额，确定有增值税要交时借应交税费-应交增值税-销项税额，贷应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-未交增值税，要这样操作吗？ 402
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