老师先发货后收钱，会计确认收入，税法不确认收入，所以会计的账面价值是80税法是0产生的不是应纳税暂时性差异吗做纳税调减_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师先发货后收钱，会计确认收入，税法不确认收入，所以会计的账面价值是80税法是0产生的不是应纳税暂时性差异吗做纳税调减

84785019 | 提问时间：2023 10/27 14:28

婵老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

不是这样思考的，应纳税暂时性差异主要是区分资产和负债的差异，所以这个题目是，预收账款账面为0，税法为80，所以负债的账面价值小于计税基础，意味着产生应纳税暂时性差异,应确认相关递延所得税负债

2023 10/27 14:41

5条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，为什么合同负债不一致产生的差异是暂时性差异呢，税法上要确认收入，而会计上不确认收入，计税基础为什么是0啊

350

为什么超过税法扣除标准的广告费属于可抵扣暂时性差异，超过税法标准的费用，不是应该确认应纳税暂时性差异吗，当年需要补税啊

58

10题，企业在确认预计负债时不是借：营业外支出，贷预计负债吗，这在确认时不是已经扣出除了吗，那税法不允许扣，那就是计税基础大于账面价值，怎么不产生暂时性差异

13942

因为固定资产会计与税法的差异形成了应纳税暂时性差异，确认了递延所得税负债，在计算当年的应纳税所得额时，这部分需要调增还是调减呢？

394

所得税问题：内部研发形成的无形资产，在初始计量时，产生的可抵扣暂时性差异，不确认递延所得税。那么在后续计量时的摊销（税法按175%摊销），产生的应纳税暂时性差异，也不确认递延所得税吗？

973

最新问答

老师：在建工程是***生产线，转固定资产时，名称怎么写？昨天

老师，公司是新成立的软件开发企业，-其中开发部的工程师：主要负责软件产品的设计、开发和测试，确保软件的功能和性能符合要求。他们的工作重点是实现软件的技术解决方案，优化代码性能，并解决开发过程中的技术难题。 - 项目客服服务部的工程师：主要职责是与客户沟通，了解客户需求，提供技术支持和服务，确保客户满意度。他们的工作重点是维护良好的客户关系，解决客户在使用软件过程中遇到的问题。请问这两个部门工程师的工资分别计入哪个科目？昨天

你好！股转转让，实收资本实缴跟没实缴有什么区别昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 5天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 5天前

下载APP，拍照搜题秒出结果