老师先发货后收钱，会计确认收入，税法不确认收入，所以会计的账面价值是80税法是0产生的不是应纳税暂时性差异吗做纳税调减
问题已解决
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#中级职称#
84785019 | 提问时间：2023 10/27 14:28
不是这样思考的，应纳税暂时性差异主要是区分资产和负债的差异，所以这个题目是，预收账款账面为0，税法为80，所以负债的账面价值小于计税基础，意味着产生应纳税暂时性差异,应确认相关递延所得税负债
2023 10/27 14:41
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