老师,同一法人的两家公司相互借款,其中债务人一方已经注销,那债权人公司账上的其他应收款应该怎么处理呢,有没有什么涉税风险呢?
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84784949 | 提问时间:2023 10/27 11:33
债权人公司账上的其他应收款可以按照以下步骤进行处理:
1.核实债务人公司的注销情况:首先,债权人公司应该核实债务人公司的注销情况,确认债务人公司是否已经正式注销。如果债务人公司已经注销,那么债权人公司需要了解债务人公司的清算过程和结果,包括债务偿还情况、税务清算情况等。
2.确认债权人公司的债权:债权人公司需要确认其对债务人公司的债权金额和性质。如果债权人公司与债务人公司之间的借款合同是基于真实的经济业务需要而签订的,并且借款合同合法有效,那么债权人公司可以基于借款合同向债务人公司追偿。
3.处理其他应收款:如果债务人公司已经注销,且债权人公司无法通过借款合同向其追偿,那么债权人公司需要将其他应收款进行相应的处理。一般情况下,债权人公司可以将其他应收款转为“营业外支出”科目进行处理。
4.涉税风险:在处理其他应收款时,债权人公司需要注意涉税风险。如果债权人公司将其他应收款转为“营业外支出”科目进行处理,那么在税务审计中,税务机关可能会认为这是虚列费用或逃避缴纳企业所得税的行为,从而面临税务稽查的风险。因此,在处理其他应收款时,债权人公司需要合理合规地进行账务处理,并保留相关证据证明其处理的合法性和合理性
2023 10/27 11:36
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