请问老师,这个股权激励这道题,不做职工薪酬的分录吧?前2年计提的时候,企业所得税汇算清缴调增处理合计16万。支付的时候在企业所得税汇算清缴的申报表里直接调减处理16万+32万对吗?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#税务师#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84785035 | 提问时间:2023 10/26 12:54
对于股权激励,在会计核算时一般会将其作为职工薪酬的一部分进行账务处理。不过,在某些情况下,如果股权激励计划符合特定条件,可以按照税法规定作为特殊税务处理,即在税务处理上与会计处理不一致。
在你的情况中,如果前两年计提时,企业所得税汇算清缴调增处理合计为16万元,意味着在会计处理上将这部分股权激励作为职工薪酬进行了计提,但在税务处理上并未将其纳入应纳税所得额。
当支付股权激励时,可以在企业所得税汇算清缴申报表中直接调减处理16万元和32万元。但具体处理方式还需要考虑以下因素:
1.股权激励计划的条款和条件:需要了解股权激励计划的具体条款和条件,以确定税务处理的方式。
2.税务法规和政策:需要关注相关的税务法规和政策,以确保符合税务规定。
3.税务专业人员的意见:如果对于税务处理存在疑问或不确定的情况,建议咨询专业的税务人员或会计师进行具体指导和处理。
2023 10/26 12:55
相关问答
查看更多最新问答
查看更多