老师为什么这一道题第四小问这个账面成本10万元，它的对应的进项转出，然后已经享受过加计抵减加计抵减的金额不用做转出吗？
问题已解决
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#税务师#
84784950 | 提问时间：2023 10/24 21:58
您好！
按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。
当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%
当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额
不是在进项转出这里反映罢了
2023 10/24 22:09
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