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#税务#
制造业出口退税怎么做账？计提 借其他应收款 贷应交税费-应交增值-出口退税 收到退税款 借银行 贷其他应收-出口退税 那应交税费-应交增值税-出口退税贷方一直挂着计提金额，怎么处理？
84785014 | 提问时间：2023 10/24 13:21
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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制造业出口退税做账时，应交税费-应交增值税-出口退税贷方挂账金额无需处理 因为出口退税是退还之前进项税额，而这个进项税额已经在之前抵扣过，所以收到出口退税时，需要冲减之前多交的税费，而不是增加企业的收入
2023 10/24 13:24
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老师，您好，请问我们是外贸出口企业，出口退税的账务处理请教下？比如进货的时候， 借：库存商品 应交税费-应交增值税 贷：应付账款 计提出口退税的时候， 借：其他应收款-出口退税 贷，应交税费-应交增值税-出口退税 收到退税时， 借：银行存款 贷：其他应收款， 那么那两个应交税费怎么平账呀 133
计提是借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费 应交增值税-出口退税吗 收到款：借：银行存款 贷其他应收款 -出口退税 还有一笔分录怎么做 215
老师，外贸传统0110出口，请问采购进项发票:进项税额需要结转到出口退税吗？ 是按下面分录吗？进项税额都要结转平吗？ 采购进项: 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 1.本月应收退税款： 借：其他应收款 - 出口退税(应退税额) 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 2.进项税额转出口退税 借：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 3.计提增值税 借：应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 4.收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款 - 出口退税(应退税额) 472
老师 出口退税：借：其他应收款-应收出口退税款 贷：应交税金-应交增值税-出口退税 借：其他应收款-应收出口退税款 应交税费-应交增值税-出口内销产品应纳税额 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 这俩分录什么区别 ？出口内销产品应纳税额怎么计算？ 170
老师 请问 出口退税贷方有余额 这样调整行吗 可以做借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-未交增值税 330
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