2022年，暂估入库并且结转成本借:库存商品，贷:应付账款-暂估借:主营业务成本，贷:库存商品 2023年，收到发票，冲销暂估借:应付账款-暂估，贷:库存商品请问是否需要做分录冲成本？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2022年，暂估入库并且结转成本借:库存商品，贷:应付账款-暂估借:主营业务成本，贷:库存商品 2023年，收到发票，冲销暂估借:应付账款-暂估，贷:库存商品请问是否需要做分录冲成本？

84784976 | 提问时间：2023 10/24 11:13

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，这个是需要做暂估的，需要的

2023 10/24 11:14

16条追问解答查看全部

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制造工业暂估主营业务成本是这样做分录吗？借库存商品-暂估应付账款-暂估借主营业务成本-暂估贷库存商品-暂估

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老师，我们之前有一些商品暂估入库了，也结转成本了。分录是借：库存商品，贷：应付账款-暂估户-A公司。当月结转成本是借：主营业务成本，贷：库存商品。现在发票已到。我去冲销暂估是借：应付账款-暂估户-A公司，贷：库存商品吗？就是做个相反的分录。那上个月结转的成本怎么做分录。

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老师你好，库存商品暂估入库，借：库存商品/暂估入库贷：应付账款/暂估入库，结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品/暂估入库发票回来了，红字冲销暂估入库，借：库存商品/暂估入库贷：应付账款/暂估入库，借：库存商品/XX 贷：银行存款，我想问的是，这库存商品/XX，现在有数据，怎么处理。谢谢

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去年暂估的成本：借：库存商品贷：应付账款-暂估结转成本：借:主营业务成本贷：库存商品

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麻烦老师看一下我的分录做的是否正确，暂估入账时：借库存商品-暂估，贷应付账款。借主营业务成本，贷库存商品-暂估。收到发票时：借库存商品-暂估负数，贷应付账款负数，借库存商品-商品，贷应付账款，借库存商品-暂估，贷库存商品-商品；请问老师以上的分录正确吗？？

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