报增值税的表第18行本期应纳税额减征额怎么算？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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报增值税的表第18行本期应纳税额减征额怎么算？

84784964 | 提问时间：2023 10/23 21:33

王超老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

如果是增值税应纳税额减征额，是根据增值税税控系统专用设备费及技术维护费的发生金额填写。如果是企业所得税的本期应纳税额减征额，是根据实际减免的企业所得税金额填写。比如符合小型微利企业条件，应纳税所得额低于100万，税率是5%，减免所得税=应纳税所得额*20%。

2023 10/23 21:35

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