报增值税的表 第18行 本期应纳税额减征额怎么算?
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84784964 | 提问时间:2023 10/23 21:33
如果是增值税应纳税额减征额,是根据增值税税控系统专用设备费及技术维护费的发生金额填写。如果是企业所得税的本期应纳税额减征额,是根据实际减免的企业所得税金额填写。比如符合小型微利企业条件,应纳税所得额低于100万,税率是5%,减免所得税=应纳税所得额*20%。
2023 10/23 21:35
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