递延所得税这个账面920和计税650差额270*0.25=67.5是余额概念减25为42.5才是发生额，有时候题目又不是余额概念？怎么区分？13题又不是余额概念
问题已解决
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#税务师#
84784974 | 提问时间：2023 10/23 17:53
同学，你好，递延所得税资产和负债，期末税会差都是说的余额，需要根据期初是否有余额算发生额。所得税费用一般都是对应发生额
2023 10/23 18:03
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