进项勾选可抵扣税额25761.41，适用先进制造业当期可抵扣进项税额加计5%抵减扣除，怎么算？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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进项勾选可抵扣税额25761.41，适用先进制造业当期可抵扣进项税额加计5%抵减扣除，怎么算？

84784989 | 提问时间：2023 10/22 16:41

易老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

同学您好，同学您好，计算公式=25761.41*5%

2023 10/22 16:44

9条追问解答查看全部

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先进制造业加计抵减5%，是不是只要是属于执照业，符合进项抵扣的进项税额加计5%抵扣

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老师你好！我公司符合一般纳税人先进制造业增值税加计抵减政策，请问，加计抵减额的计算是根据当期可勾选抵扣进项税额扣除进项税额转出后的余额按5%比例计算抵减额，还是根据当期可抵扣进项税额按5%比例计算再扣除进项税额转出？谢谢！

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允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额！老师，是不是实际抵扣掉的进项税*0.05是加计扣除的，不是按实际缴纳的增值税算

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老师就是这出来允许先进制造业企业按当期可抵扣进项税额加计5%抵减企业应纳增值税税额，就是这个账务怎么处理啦？分录怎么写啦？

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二、先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。我公司属于高新技术企业，这个月缴增值税应该怎样抵减？

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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