老师 ,我一般纳税人,七月份缴纳了增值税发票的税,这个要做分录吗?怎么做?
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84784972 | 提问时间:2023 10/19 15:17
是的,一般纳税人需要为七月份缴纳的增值税发票的税制作会计分录。以下是一种常见的分录制作方法,但请注意,根据实际情况可能会有所不同。
首先,当您收到增值税发票时,您需要将其记录在应付账款账户中。假设您的增值税发票金额为100元人民币,税率为13%,则您的应付账款为:
借:原材料/库存商品等 100
应交税费-应交增值税(进项税额) 13
贷:应付账款 113
然后,在您支付增值税税款时,您需要将其记录在应交税费账户的借方以及银行存款账户的贷方。假设您已经通过银行转账支付了10元人民币的税款,则您的会计分录为:
借:应交税费-应交增值税(已交税金) 10
贷:银行存款 10
这样,您就完成了对七月份缴纳的增值税发票税款的会计处理。在实际操作中,根据实际情况可能会有所不同,因此请根据具体情况进行相应的调整。
2023 10/19 15:19
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