老师 企业增值税缴纳附加税的分录怎么做呢,一般纳税人公司,是需要跟增值税一起还是单独做分录呢
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84784971 | 提问时间:2023 01/15 20:48
答:一般情况下,企业增值税缴纳附加税应按照增值税一起做分录。分录步骤如下:
(1)企业准备付税,付税时应同时缴纳增值税及附加税,根据税务部门发出的税款明细表,可做如下分录:
税收科目:增值税应缴纳
借:应交税费XX
贷:银行存款XX
税收科目:附加税应缴纳
借:应交税费XX
贷:银行存款XX
(2)企业收到税款明细表中指定的三方缴费账户收到税款后,可做如下分录:
税收科目:增值税已缴纳
借:银行存款XX
贷:应交税费XX
税收科目:附加税已缴纳
借:银行存款XX
贷:应交税费XX
2023 01/15 20:56
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