艳艳，这个凭证没有应付帐款-暂估，因为是根据发票入账的。应付帐款-暂估不用单设科目，供应商名称里增加一个供应商暂估 根据供货方的表格，截止到9.30没有开票的未税金额，做凭证（艳艳还是跟我们一样吧） 截止9.30未开票进货 借：库存商品 贷 应付帐款-暂估 下月10.31再根据供货方的表格统计截止到10.31没有开票的未税金额 冲9月记几号凭证，截止9.30未开票进货 （负） 借：库存商品 贷 应付帐款-暂估 （负） 截止10.31未开票进货 借：库存商品 贷 应付帐款-暂估 每月这样滚动计提和冲回上月， 来了发票就是正常做分录，这样的好处不用动脑去计算差额