应交所得税= (2000- 112.5） ×25%=471.88（万元）； 递延所得稅资产的发生额=20/25%× （15%-25%）=-8（万元）（货方发生额为8万元）； 利润表确认的所得税费用为 479.88 (471.88 +8）万元 递延所得税负债的发生额=20×15%=3（万元） 资产负债表确认的其他综合收益=20× (1-15%） =17 （万元）