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发生远期结售汇违约损失暂付过渡性资金 会计分录怎么做?
84784990 | 提问时间:2023 10/17 08:46
玲老师
金牌答疑老师
职称:会计师
你好  如果是远期结汇的到期违约,银行是将原交易通过即期购汇的方式对冲回来,远期结汇的价格和到期即期购汇价格差形成的损益,如果是客户亏损,就是客户需要支付的违约金。 如客户远期结汇签约价格为6.10,到期市场购汇价位6.20,客户100万美元的交易,到期反向平盘盈利=100*(6.10-6.20)=-10万元人民币,要向银行支付10万元人民币的对冲亏损。
2023 10/17 08:49
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