老师,公司小规模纳税人,季度普票超30万,当月开票收款分录怎么做?下月交税又是怎么做分录呢?老师发下完整的分录
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84785043 | 提问时间:2023 10/12 15:09
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
假如交税
计提附加
借:税金及附加
贷:应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
交税
借:应交税费-应交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷:银行存款
2023 10/12 15:10
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