作为小规模纳税人，劳务派遣有限公司在季度销售额超过30万的情况下，申报增值税时，小规模主表的填表方法应该如下： ● 增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）主表：将不含税金额300000、100000分别填列于图示两行，并将总销售额400000填列在第一行中。 ● 增值税减免税申报明细表：在“减税性质代码及名称”列次增行，下拉框选择“小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”；在本期发生额栏次填入享受的减税金额（400000×2%=8000），并在“本期实际抵减税额”栏次中填入对应金额。 ● 增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）主表：将附表中计算得出的减税期末余额8000填入主表“本期应纳税额减征额”中，系统将计算出“本期应补（退）税额”。