我们的商品在出租时点转为固定资产,在出租期间的折旧作为成本。但其中一项固定资产第一次确认为了A型号,以A型号的价格出租了一个月,并且销售发票已开,成本已确认。直到第二次出租的发现该项产品实际是B型号,所以第二个月出租的时候又以B型号的价格出租了。请问期中的差错怎么做?
问题已解决
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84785005 | 提问时间:2023 10/08 16:00
1.调整出租价格和成本:将第一期出租A型号商品的价格调整为实际应为B型号商品的价格。借记“银行存款”或“应收账款”等科目,贷记“其他业务收入”科目。同时,借记“其他业务成本”科目,贷记“累计折旧”科目。
2.调整销售发票:如果销售发票已经开出,需要与购买方协商并更改销售发票,将原发票的金额改为正确的价格。
3.调整税收申报:对于因此而产生的税收申报问题,应与税务部门进行沟通,根据调整后的会计处理进行申报。
2023 10/08 16:01
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