某客运公司为一般纳税人,购买矿泉水一批,取得增值税专用发票注明价款2万元、增值税0.34万元,其中70%赠送给运送的旅客,30%用于公司集体福利。分别计算客运公司的进项税额和销项税额。
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84784980 | 提问时间:2023 10/07 18:15
您好,客运公司的进项税额=0.34*70%(员工福利的进项不能抵扣,直接入费用中)
销项税额=0.34*70%,外购商品用于赠送是视同销售,用于员工福利不视同销售,只是进项不能抵扣
2023 10/07 18:23
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