老师，我8月份有一张进项专票想留着9月抵扣，那我8月要做账务处理吗？还是等9月份抵扣的时候再做进去？如果8月份我做了进去：借原材料610152.21，应交税费-待认证进项税额79319.79，贷：预付账款，我在资产负债表上面的应缴税费一栏看到红字-75483.74。请问老师，到底不抵扣的发票要不要做账务处理？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我8月份有一张进项专票想留着9月抵扣，那我8月要做账务处理吗？还是等9月份抵扣的时候再做进去？如果8月份我做了进去：借原材料610152.21，应交税费-待认证进项税额79319.79，贷：预付账款，我在资产负债表上面的应缴税费一栏看到红字-75483.74。请问老师，到底不抵扣的发票要不要做账务处理？

84784988 | 提问时间：2023 10/07 14:29

王小龙老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

同学您好，您的做法是正确的，完全根据准则的话，您需要在出报表的时候，把79319.79重分类的其他流动资产里去，但是除了上市公司和国企，一般的小企业很少会这么干，所以就会出现应交税费为负数的情况，这个也不用在意，以后您已确认销项，这个负数自动就没有了，

2023 10/07 14:31

4条追问解答查看全部

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