小规模一季度总开票(含未开票)全部为普票,,未开票收入在申报增值税附表一及附表三,四需注意填哪块
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84784983 | 提问时间:2023 10/02 07:04
您好,小规模没有附三和附四呀,填主表和《增值税减免税申报明细表》
小规模纳税人开具1%税率发票纳税申报表的填写
小规模纳税人在填写增值税纳税申报表时,免征增值税的销售额只需填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(以下简称“主表”)第9栏“(四)免税销售额”和第10栏“其中:小微企业免税销售额”,按3%计算的免征税额填写在第19栏“本期免税额”和第20栏“其中:小微企业免税额”。征收增值税的销售额应当填写在主表“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,按3%计算的税额填入主表第16栏“本期应纳税额”,减征2%的应纳税额填写在主表第18栏“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》(以下简称“减免税申报表”)的减税项目相应栏次。
2023 10/02 07:30
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