老师每月算好增值税借：应交税费——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税年末做一次结转吗年末结转分录写一下_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师每月算好增值税借：应交税费——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税年末做一次结转吗年末结转分录写一下

84784985 | 提问时间：2023 09/26 23:04

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，这个结转是按照每月结转的，年末不用单独结转

2023 09/26 23:05

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老师：月末结转销项和进项时是直接借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税。对吗？1-11月每月末做这个分录“借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税“，这样每月末三个明细（销项，进项和转出未交增值税）都有余额，到年末时把这三个明细对冲都结成0，对吗？

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老师，一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录是否是这样一、计提本月应交增值税（结转）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值贷：应交税费——未交增值税二、支付上月增值税借;应交税费—应交增值——未交增值税贷：银行存款三、年末结转增值借：应交税费——应交增值税—销项税额贷：应交税费—应交增值—进项税额贷：应交税费—应交增值—转出未交增值

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结转本月未交增值税分录：借：应交税费～应交增值税～转出未交增值税贷：应交税费～未交增值税下月缴纳增值税分录怎么写

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年末结转增值税，做分录借：应交税费应交增值税销项 1053 贷：应交税费应交增值税转出未交增值税 1053 借：应交税费应交增值税转出未交增值税 3121.37 贷：应交税费应交增值税进项3121.37 应交税费应交增值税转出未交增值税借方有余额3121.37－1053＋227.31（已缴纳过的增值税）=2295.68，针对这种情况还需要再结转“转出未交增值税”到“应交税费-应交增值税-未交增值税”吗？

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结转增值税的时候，可以不用写借应交税费销项税额贷应交增值税进项税额，应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款，直接写成，借应交税费应交增值税贷应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款

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