小规模： 1.一个月收入超过10万或一个季度超过30w 借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-未交增值税 2.一个月收入超过10w或一个季度未超过30w 借：应交税费-硬交增值税-销项税贷：应交税费-未交增值税政府补助：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-政府补助麻烦用大白话讲解一下这两个分录_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模： 1.一个月收入超过10万或一个季度超过30w 借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-未交增值税 2.一个月收入超过10w或一个季度未超过30w 借：应交税费-硬交增值税-销项税贷：应交税费-未交增值税政府补助：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-政府补助麻烦用大白话讲解一下这两个分录

84784969 | 提问时间：2023 09/25 17:24

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，不管超没超过，都是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。

2023 09/25 17:25

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一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的，

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