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#中级职称#
如果进项大于销项,是不是把增值税放在应交税费-应交增值税-转出未交增值税里边就好了,不需要放在应交税费-未交增值税里边吧?
84785029 | 提问时间:07/22 08:33
家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
你好,那个不需要结转, 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
07/22 08:34
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