老师 去年因为盈利而计提盈余公积，今年调整里面账务后亏损 ，需要把企业所得税和盈余公积结转到以前年度损益调整 分录怎么做
问题已解决
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84785044 | 提问时间：2023 09/25 11:38
借记以前年度损益调整
贷记应交税费–应交所得税
借记以前年度损益调整转至利润分配-未分配利润
盈余公积弥补以前年度亏损的会计分录?
1、用盈余公积弥补以前年度亏损,会计分录为:
借:盈余公积--任意盈余公积
贷:利润分配--盈余公积补亏
2、再结转利润分配-未分配利润明细账户
借:利润分配--盈余公积补亏 贷:利润分配--未分配利润
2023 09/25 11:47
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