某企业为增值税一般纳税人，2021年经营状况如下：(1）销售收入230万元，销售成本100万元；税金及附加20万元。(2）投资收益共计100万，其中50万为国债利息收入。(3）销售费用60元，其中广告费5万元、业务宣传费34.5万元；管理费用40万元，其中业务招待费5.5万元财务费用5万元要求：计算2021年该企业应缴纳的所得税金额_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某企业为增值税一般纳税人，2021年经营状况如下：(1）销售收入230万元，销售成本100万元；税金及附加20万元。(2）投资收益共计100万，其中50万为国债利息收入。(3）销售费用60元，其中广告费5万元、业务宣传费34.5万元；管理费用40万元，其中业务招待费5.5万元财务费用5万元要求：计算2021年该企业应缴纳的所得税金额

84785034 | 提问时间：2023 09/23 20:09

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，广宣费34.5+5超230*15%=34.5，业务招待费5.5*0.6=3.3大于230*0.5%=1.15 2021年该企业应缴纳的所得税=（230-100-20+（100-50）-60+5-40+5.5-1.15-5）*25%=16.0875 万元

2023 09/23 20:14

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552.某生产企业为增值税一般纳税人，2019年有关经营情况和纳税情况如下: ①销售收入230万元，销售成本100万元;税金及附加20万元。 ②投资收益共计100万，其中50万为国债持有到期的利息收人。 ③销售费用60万元，其中广告费5万元、业务宣传费34.5万元;管理费用40万元，其中业务招待费5.5万元;企业自行计提的资产减值准备金支出30万元;财务费用5万元。 ④计人成本费用的工资总额为80万元，其中残疾人工资为12万元。 ⑤2019年12月购人一批安全生产专用设备，投资额共计20万元。

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