老师,我今年发现去年的工资申报的时候多报了5W,去年年报的时候是亏损的没有交着企业所得税,请问我现在要怎么调整呢,具体的调整分录要怎么写?
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84784978 | 提问时间:2023 09/21 14:57
1.将多报的工资从应付职工薪酬账户中冲销:
借:以前年度损益调整 50000
贷:应付职工薪酬 50000
1.重新计算去年应交的企业所得税:
借:应交税费-应交企业所得税 XXXX(根据实际计算结果填写)
贷:以前年度损益调整 XXXX(根据实际计算结果填写)
1.将以前年度损益调整科目余额结转到利润分配科目:
借:利润分配-未分配利润 XXXX(根据实际计算结果填写)
贷:以前年度损益调整 XXXX(根据实际计算结果填写)
1.最后,您可能需要调整财务报表中的相关项目,例如利润表中的净利润和所有者权益表中的未分配利润等。
2023 09/21 15:02
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