我把结转成本分录写成了借主营业务收入贷库存商品了，我要怎么冲红_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我把结转成本分录写成了借主营业务收入贷库存商品了，我要怎么冲红

84785044 | 提问时间：2023 09/20 10:48

东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

借主营业务收入负数借主营业务成本

2023 09/20 10:48

2条追问解答查看全部

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我做的分录，入库时借，库存商品贷，生产成本－开采费，销售的时候借：银行存款贷：主营业务收入－页岩应交税费-应交增值税（销项税额）结转的时候借：主营业务成本－页岩贷：库存商品－页岩但是最后生产成本有余额，正常来说结转完生产成本不是没余额的吗？应该怎么做凭证啊

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你好老师我想问一下关于存货计提减值结转成本存货结转成本的分录是这样吗？借：主营业务成本 ↑ 存货跌价准备 ↓ 贷：库存商品 ↓ 要是拆开分录是这样吗？借：主营业务成本贷：库存商品借：存货跌价准备贷：库存商品

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@冉老师，你好，假设库存商品的账面价值是200万，出售这批商品的售价是100万，也就是出售这批商品亏损100万，应当先计提库存商品资产减值再结转成本，还是不确认库存商品资产减值直接结转成本，下面哪个分录是正确的（不考虑增值税）: ① 借:银行存款 100 贷:主营业务收入 100 同时结转成本借:主营业务成本 200 贷:库存商品 200 ② 借:银行存款 100 贷:主营业务收入 100 借:资产减值损失100 贷:存货跌价准备 100 借:主营业务成本 100 存货跌价准备 100 贷:库存商品 200

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老师，请问我去年暂估了一些库存商品，结转了成本。次月忘记冲红了，可以在24年做冲红吗？

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1、借：主营业务成本存货跌价准备贷：库存商品 2、借：主营业务成本贷：库存商品借：存货跌价准备贷：主营业务成本请问这两个分录有什么区别？

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