老师你好!请问我没有结转进项和销项,所以月末看到余额表贷方有销项借方有进项和转出未交增值税,这个如果结转是不是
借:销项
贷:进项
贷:转出未交增值税
这样对不对
贷:
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问题已解决
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#实务#
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84784991 | 提问时间:2023 09/18 10:10
你好,不需要把进项和销项税结转平的。
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2023 09/18 10:11
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